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Evolução do ativo circulante saldos no fim de cada mês, por grupo
Evolução do passivo circulante saldos no fim de cada mês, por grupo
Geração de caixa e saldo fluxo de cada atividade no mês (barras) e saldo de caixa no fim do mês (linha, eixo direito)
Leitura do caixa destaques calculados automaticamente a partir dos números do período selecionado
DFC · método indireto parte do resultado e ajusta pelas variações do balanço; clique em um valor para ver as contas
Destaques do resultado acumulado no período, comparado com o mesmo período do ano anterior
DRE gerencial % sobre a receita bruta · clique no nome da linha para abrir as contas e em qualquer valor para ver o detalhe
Análise do resultado acumulado no período
Receita bruta mensal x ponto de equilíbrio
Saídas por natureza média mensal
Saídas brutas (receitas de juros e bonificações não são abatidas). Fixo e variável seguem a classificação definida em Configurações.
Resultado mensal Resultado Líquido (A)
Maiores despesas fixas média mensal
Ponte do resultado o que explica a variação do resultado líquido (A) entre dois períodos
Lucro x caixa demonstração do fluxo de caixa (método indireto) montada a partir dos balancetes do período selecionado
Capital de giro modelo Fleuriet: necessidade de capital de giro, capital de giro e saldo de tesouraria, mês a mês
Concentração curva ABC: poucas contas concentram a maior parte do valor?
Destaques do mês
Comentário do analista texto gerado pelo Claude a partir dos números desta aba; revise antes de enviar ao cliente
Clique em gerar para receber um parecer do período selecionado. Cada geração consome uso da conta de quem clica.
Índices de projeção % ao ano por ano-calendário · IPCA, IGP-M e Selic valem para Forecast e Budget; Manual 1 a 3 são próprios de cada aba · valores iniciais: mediana do Boletim Focus (Banco Central); ano sem projeção na fonte repete o ano seguinte · edite à vontade
Período e base de cálculo
Faturamento clique em uma linha para ver e ajustar os 12 meses; ✎ indica meses ajustados à mão
Linha
R = receita (Forecast) · F = fixa · V = variável. Edite qualquer valor: a célula fica destacada em amarelo e o ajuste passa a valer também na aba de origem (Forecast, Contratos, Fixas, Variáveis ou Patrimoniais). A coluna Média mensal aplica o valor aos 12 meses; ↺ volta ao calculado. Valores em roxo vêm da simulação mantida.
Comparação entre dois períodos escolha a granularidade e os períodos A e B; cada um pode ser realizado ou orçado (versão salva em Budget & Forecast)
comparado com
Evolução por período DRE gerencial agrupada pela granularidade escolhida; períodos incompletos indicam quantos meses têm
Relatório Mensal de Atividades
Sinais de alerta ao administrador judicial calculados a partir dos balancetes; indicam pontos a verificar, não constatam irregularidade
1. Informações do administrador judicial preenchidas todo mês e salvas por mês de referência · itens 2.2.1 a 2.2.4, 2.2.7, 2.2.8, 2.2.9 e 2.2.11 da Recomendação CNJ 72/2020
Meses já preenchidos
2. Bens e direitos (ativo) o que a empresa tem, comparado com a data do pedido e com o mês anterior
Evolução dos bens e direitos de curto prazo
3. Dívidas e obrigações (passivo) saldos na data do pedido (dívidas sujeitas à recuperação, estimativa contábil) e o que surgiu depois
A relação oficial de credores é a do edital. Os saldos contábeis servem para acompanhar a evolução: dívidas anteriores ao pedido aguardam o plano; o aumento após o pedido corresponde a obrigações novas, que a empresa deve pagar normalmente.
4. Faturamento e resultado demonstração do resultado dos últimos meses, item 2.2.6 da Recomendação CNJ 72/2020
5. Capacidade de pagamento índices de liquidez e endividamento; verde = confortável, amarelo = atenção, vermelho = insuficiente
6. Caixa do mês de onde veio e para onde foi o dinheiro
7. Mutações do patrimônio líquido DMPL simplificada a partir dos balancetes · recursos dos sócios e resultados acumulados no exercício
Glossário termos usados neste relatório
- Ativo circulante
- Bens e direitos que viram dinheiro em até 12 meses: caixa, valores a receber de clientes, estoques.
- Passivo circulante
- Dívidas que vencem em até 12 meses.
- Dívidas sujeitas à recuperação
- Créditos existentes na data do pedido (concursais). Ficam suspensos e são pagos conforme o plano aprovado.
- Dívidas posteriores ao pedido
- Obrigações surgidas depois do pedido (extraconcursais). Não entram no plano e devem ser pagas normalmente.
- Liquidez corrente
- Quanto a empresa tem de curto prazo para cada R$ 1 que deve no curto prazo. Abaixo de 1,00, faltam recursos.
- Liquidez imediata
- Quanto há em dinheiro disponível para cada R$ 1 de dívida de curto prazo.
- Margem de contribuição
- O que sobra das vendas depois dos custos que variam com elas (mercadoria, impostos, comissões, fretes), para cobrir as despesas fixas.
- EBITDA
- Resultado das operações antes de juros, impostos sobre o lucro e depreciação. Mostra se a atividade em si gera recursos.
- Patrimônio líquido
- Recursos dos sócios (capital) mais os lucros ou menos os prejuízos acumulados. É o quanto sobraria aos sócios se todos os bens fossem vendidos e todas as dívidas pagas pelo valor contábil.
- Lançamento direto no patrimônio líquido
- Alteração do patrimônio líquido que não passa pela demonstração do resultado. Só é admitida em situações específicas (aporte ou retirada dos sócios, distribuição de lucros, retificação de erro de anos anteriores) e deve ser explicada.
- Depreciação
- Registro contábil do desgaste dos bens. Reduz o resultado, mas não é saída de dinheiro.
Indicadores da empresa
Checagens do balancete conferências automáticas dos meses selecionados
Composição clique em uma fatia para abrir as contas; use o caminho acima do gráfico para voltar
Ativo
Passivo e patrimônio líquido
Ativo saldos no fim de cada mês · AH = variação sobre o mês anterior · clique em um valor para ver o detalhe
Passivo e patrimônio líquido nos grupos, o % abaixo do valor é a participação no total (análise vertical)
Pontos de equilíbrio receita bruta mensal necessária
Gráfico do ponto de equilíbrio média mensal do período
Faturamento x ponto de equilíbrio mês a mês
Custos variáveis mês a mês, por linha da DRE
Custos fixos x margem de contribuição mês a mês
Simulações altere o valor das contas fixas (F) e o % sobre a receita bruta das variáveis (V); subtotais e pontos de equilíbrio recalculam na hora
R = receita que define o equilíbrio · F = valor fixo · V = % da receita bruta do mês. A coluna Média aplica o valor (ou %) a todos os meses selecionados; para reajustar mantendo a sazonalidade, digite +10% ou −5% (aplicado sobre o realizado de cada mês, também vale num mês isolado). Deixe um campo vazio para voltar ao realizado. Com regime tributário definido em Configurações, IRPJ e CSLL dos meses alterados seguem a mesma regra do Budget. A classificação V/F vem de Configurações.
Empresa identificação usada no menu, nos PDFs e no comentário do analista; o menu RMA fica liberado só para empresa em recuperação judicial
Base de dados balancetes da aba Balancete e classificação da aba BP&DRE; abas opcionais Razão e LALUR
Regime tributário define o cálculo do IRPJ e da CSLL no Budget; vale para todos que abrirem o painel
Classificação fixo / variável vale para todos que abrirem o painel
V acompanha o faturamento: entra no ponto de equilíbrio pela participação na receita bruta do período. F é tratado como valor fixo pela média mensal. Na receita bruta, V marca a receita que define o equilíbrio e F uma receita fixa.
De-para do plano de contas classifica cada conta da empresa nos grupos que o painel usa (DRE gerencial, balanço, DFC, indicadores e RMA); vale para todos que abrirem o painel
Classificar um nível sintético vale para todas as contas abaixo dele, exceto as que tiverem classificação própria. "Automático" usa a classificação do nível acima; sem nenhuma parametrização, usa a sugestão do painel pela descrição da conta. Contas novas que aparecerem nas próximas cargas herdam a classificação do grupo. Na coluna Estrutura patrimonial, os débitos do período das contas marcadas com sim entram no bloco entre o Resultado líquido (A) e o Resultado sustentável (B); por padrão, imobilizado e intangível (exceto depreciação acumulada) e empréstimos de curto prazo. Contas de longo prazo ficam fora, porque os débitos nelas costumam ser só a transferência para o curto prazo.